שי הראל – רואי חשבון
צור קשר פורום רואה חשבון עדכוני מס שי הראל דף הבית רואה חשבון
הרשמו לניוזלטר וקבלו עדכונים למייל
תוכנת הנהלת חשבונות באינטרנט - חופשית ובחינם לעצמאיים, בעלי מקצועות חופשיים ופרילאנסרים
פתיחת עסק
פתיחת עסק חדש ברשויות המס השונות

פתיחת התיקים של עסק חדש ברשויות המס השונות כרוכה בעיקר במילוי טפסים ואישורים שונים.
במדריך זה תמצא את כל מה שאתה צריך לדעת בכדי לעשות זאת בצורה נכונה וזריזה.
מדריך זה מחולק לשני פרקים, החלק הראשון הינו פתיחת התיקים של העצמאי ( עוסק פטור או מורשה ),
והחלק השני פתיחת התיקים של חברה בע"מ.


פתיחת התיקים ברשויות המס נעשית ללא תשלום ללקוחות משרדינו
פרק א: עצמאי-פתיחת עסק חדש ( עוסק פטור או מורשה )
יש לפתוח את התיקים במע"מ, מס הכנסה, ובטוח לאומי

הרישום במע"מ של עצמאי- עוסק פטור ועוסק מורשה ( כולל שותפות )

פתיחת התיק במע"מ הינה הפעולה הראשונה שעליך לבצע.

יש להגיע לתחנת מע"מ שאליה בית העסק שייך.
התחנה שאליה בית העסק שייך היא התחנה שבד"כ הקרובה למקום העסק.
בכדי למנוע את בזבוז זמנך, מומלץ להרים טלפון לאחת תחנות מע"מ ולהגיד להם את מיקוד העסק
על מנת שיוכלו לשייך אותך לתחנה הנכונה.

עליך להביא את המסמכים הבאים :

1. יש למלא טופס 821
2. צילום תעודת זהות
3. חוזה שכירות של העסק,במידה ואתה עובד מהבית , עליך להביא חוזה שכירות של הדירה .
4. אישור מהבנק על ניהול חשבון, או המחאה מבוטלת
5. כאשר החשבון משותף עם אדם נוסף יש להביא מסמך שמאשר את הסכמתו שהחשבון ישמש את מע"מ
6. אישור על הסמכה מקצועית ( רישיון עו"ד, קורס מקצועי שעברת וכו' )..
7. מסמך המעיד על יצירת קשר עם לקוח שמאשר שהוא מתכוון להשתמש בשרותיך.

מספר העוסק שתקבל הינו מספר תעודת הזהות שלך

מייד עם סיום הרישום תקבל תעודה זמנית של עוסק מורשה או עוסק פטור ושוברים זמניים לדיווח.

בהקמת שותפות ( אתה יחד עם שותפ\ים נוספים ) :

כל אחד מהשותפים יביא את המסמכים כמו של עוסק מורשה, ובנוסף :
1. יש למלא בטופס 821 את סעיף ג
2. אישור על ניהול חשבון בנק משותף של כל השותפים , או המחאה מבוטלת
3. יש למנות שותף אשר ייצג את השותפות מול מע"מ

לצורך הדיווח למע"מ אתם נקראים איחוד עוסקים.

מספר האיחוד עוסקים שתקבלו הינו מספר מיוחד

מייד עם סיום הרישום תקבלו תעודה זמנית של העוסק מורשה ( איחוד עוסקים ),
ובה מצוינים שמות השותפים שוברים זמניים לדיווח.

הדיווח השוטף למע"מ

לאחר הרישום מע"מ ישלח לבית העסק פנקס דיווח ( במקום השוברים הידניים שקיבלת ) .
הדיווח בפנקס יהיה חודשי או דו חודשי (לפי ההצהרה על צפי המחזור) בגין ההכנסות והתשומות של העסק.

הרישום במס הכנסה של עצמאי

יש להודיע במיידית למס הכנסה על תחילת הפעילות העסקית.

יש למלא טופס 5329 ( דרישת פרטים ) ולצרף את המסמכים הבאים :
1. צילום תעודת זהות
2. חוזה שכירות
3. בקשה לפטור מניכוי מס במקור
4. אם בכוונתך להעסיק עובדים יש למלא את הפרטים במקום המתאים לכך בטופס

הדיווח השוטף למס הכנסה
לאחר הרישום במס הכנסה ישלח אליך פנקס מקדמות לתשלום.
הדיווח יהיה חד חודשי או דו חודשי.
המקדמות נקבעות כאחוז מסוים מהמחזור לפי המקובל בענף אליו אתה שייך.
את המקדמות אפשר להגדיל, להקטין, ואף לבטלם אם אין צפי לחבות מס באותה שנה.
מסכום המקדמות תנכה את המס במקור שנוכה לך על-ידי לקוחותיך.
המקדמות הם על חשבון המס השנתי.
מבחינת מס הכנסה אתה נקרא "נישום".

במידה ואתה מעסיק עובדים:
תקבל שני פנקסים נוספים שבו תצטרך לדווח על השכר אותו שילמת לעובדיך.
פנקס ניכויים מס הכנסה ופנקס ניכויים בטוח לאומי.

הרישום בבטוח לאומי של העצמאי
יש למלא טופס הנקרא דין וחשבון שנתי.
בטופס תצטרך למלא פרטים אישיים, מקומות עבודה, וכן הערכה לגבי ההכנסה הצפויה שלך.

חשוב
אתה חייב להיות מבוטח בבטוח לאומי כעובד עצמאי כדי שתוכל לקבל דמי פגיעה וכו'.

הדיווח השוטף לבטוח לאומי
לאחר הרישום בבטוח לאומי ישלח אליך פנקס מקדמות לתשלום.
המקדמות לתשלום נקבעו על פי הצהרתך בטופס דין וחשבון שנתי.
גם את מקדמות בטוח לאומי אפשר להגדיל או להקטין.
המקדמות שתשלם לבטוח לאומי הם על חשבון הביטוח לאומי השנתי.
מבחינת בטול לאומי אתה נקרא "מבוטח".

מועדי הדיווח לרשויות השונות של העצמאי
מע"מ עוסק מורשה- עד ל 15 בכל חודש (יתכן חודשי או דו חודשי)
מע"מ עוסק פטור-דיווח שנתי ( סיכום הקבלות )
מקדמה למס הכנסה - עד ל 15 בכל חודש ( יתכן חודשי או דו חודשי )
ניכויים ממשכורת מס הכנסה עד ל 15 בכל חודש ( יתכן חודשי או דו חודשי )
ניכויים ממשכורת בטוח לאומי עד ל 15 בכל חודש ( הדיווח הוא חודשי בלבד )
מקדמות בטוח לאומי עד ל 15 בכל חודש ( הדיווח הוא חודשי בלבד )
דוח שנתי למס הכנסה עד ה 30 באפריל בשיטה החד צידית או 31 במאי בשיטה כפולה
הצהרת הון תוך 120 יום מהדרישה
 
פרק ב: חברה בע"מ –פתיחת התיקים ברשויות
יש לפתוח את התיקים במע"מ ומס הכנסה בלבד.
תיק הניכויים בבטוח לאומי יפתח באופן אוטומטי לאחר פתיחת התיק במס הכנסה.

הרישום במע"מ-חברה בע"מ
לפני הרישום מומלץ לבדוק לאיזה תחנה החברה בע"מ שייכת ( ראה הערה מקדימה בפרק א ).

יש להביא את המסמכים הבאים :
1. יש למלא טופס טופס 821, כולל סעיף ג.
2. חוזה שכירות של העסק
3. אישור על ניהול חשבון או המחאה מבוטלת
4. תעודת ההתאגדות של החברה
5. תקנון החברה
6. חותמת החברה
7. פרוטוקול מורשי חתימה

מספר העוסק מורשה הוא מספר ח.פ של החברה

מייד עם סיום הרישום תקבלו תעודת עוסק מורשה.

הדיווח השוטף למע"מ

לאחר הרישום מע"מ ישלח לבית העסק פנקס דיווח ( במקום השוברים הידניים שקיבלת ) .
הדיווח בפנקס יהיה חודשי או דו חודשי (לפי ההצהרה על צפי המחזור) בגין ההכנסות והתשומות של העסק.

הרישום במס הכנסה של חברה בע"מ
יש להודיע במיידית למס הכנסה על תחילת הפעילות העסקית.
יש למלא טופס 4436 ( פתיחת תיק לתאגיד ) ולצרף את המסמכים הבאים :
1. תעודת התאגדות
2. תקנון
3. מורשי חתימה
4. חוזה שכירות
5. במידה והתחלת להעסיק עובדים יש למלא את הפרטים במקום המיועד לכך בטופס

הדיווח השוטף למס הכנסה
לאחר הרישום במס הכנסה ישלח אליך פנקס מקדמות לתשלום.
הדיווח יהיה חד חודשי או דו חודשי.
המקדמות נקבעות כאחוז מסוים מהמחזור לפי המקובל בענף אליו אתה שייך.
את המקדמות אפשר להגדיל, להקטין, ואף לבטלם אם אין צפי לחבות מס באותה שנה.
מסכום המקדמות תנכה את המס במקור שנוכה לך על-ידי לקוחותיך.
המקדמות הם על חשבון המס השנתי.
מבחינת מס הכנסה אתה נקרא "נישום".

במידה ואתה מעסיק עובדים:
תקבל שני פנקסים נוספים שבו תצטרך לדווח על השכר אותו שילמת לעובדיך.
פנקס ניכויים מס הכנסה ופנקס ניכויים בטוח לאומי.

דיווח שנתי
פעם בשנה תצטרך החברה להגיש דוח שנתי למס הכנסה הכולל את מאזן החברה בצרוף חוות דעת רואה חשבון.

הרישום בבטוח לאומי של חברה בע"מ
אין צורך לפתוח תיק בבטוח לאומי, התיק יפתח באופן אוטומטי, מייד לאחר פתיחת תיק הניכויים במס הכנסה.
מועדי הדיווח של החברה בע"מ
מע"מ עוסק מורשה- עד ל 15 בכל חודש (יתכן חודשי או דו חודשי)
מקדמה למס הכנסה - עד ל 15 בכל חודש ( יתכן חודשי או דו חודשי )
ניכויים ממשכורת מס הכנסה עד ל 15 בכל חודש ( יתכן חודשי או דו חודשי )
ניכויים ממשכורת בטוח לאומי עד ל 15 בכל חודש ( הדיווח הוא חודשי בלבד )
דוח שנתי למס הכנסה 31 במאי בשיטה כפולה
 
נשמח לייעץ לך בכל הקשור לפתיחת העסק החדש

מדריך זה נועד למסירת מידע בלבד ואין לראות בו כמתן חוות דעת ו/או יעוץ מקצועי
   
  הנהלת חשבונות באינטרנט הצטרפו אלינו בפייסבוק עקבו אחרינו בטוויטר אנציקלופדיית המס של ישראל פתיחת עסק